| AustraliaAPECStudyCenter繼去年開辦「風險管理及新巴塞爾資本協定研習班」探討Basel2衝擊後,今年再度接續這項議題對焦實務執行面,由澳洲地區風險管理先進銀行、顧問業者及系統廠商為這些來自亞太地區的銀行及監理機關打開Basel2建置黑盒子。筆者參與其中,將為期一週的學習按出國報告格式,分目的、過程、心得及建議事項四單元撰寫,其中心得重點如下：一、採用IRB,國家評等和銀行評等也要用自有模型,Mapping難二、蒐集「data」方法論三、各國Basel2實施時程四、CommonwealthBankofAustralia從1993年開始建置信用風險內部評等系統五、澳洲監理機關核准銀行採進階法,要求根據QIS5試算六、ANZ銀行從監理機關檢查項目解析信用風險管理架構及模型七、Basel2及信用風險抵減技術八、S P對發行銀行之評等及銀行所需資本九、預期損失為貸款損失準備versus未預期損失為IRB應計提資本十、NationalBank分析資本及資本管理活動十一、Basel2與國際會計準則(IFRS)不一致之處十二、ANZ採用「計分卡」以AMA衡量作業風險十三、使用經濟資本模型管理風險容忍度十四、Basel2要求銀行以經濟價值面衡量銀行簿利率風險 |