C09501302-美國紐約聯邦準備銀行之風險管理及內部稽核

基本資料
系統識別號	C09501302
主題分類	財政經濟
施政分類	財政金融
計畫名稱	參加美國紐約聯邦準備銀行舉辦之風險管理及內部稽核課程
報告名稱	美國紐約聯邦準備銀行之風險管理及內部稽核
報告日期	2006-08-01
報告書頁數	51

基本資料

系統識別號

C09501302

主題分類

財政經濟

施政分類

財政金融

計畫名稱

參加美國紐約聯邦準備銀行舉辦之風險管理及內部稽核課程

報告名稱

美國紐約聯邦準備銀行之風險管理及內部稽核

報告日期

2006-08-01

報告書頁數

其他資料
出國期間	2006-05-05 至 2006-05-14
前往地區	美國
參訪機關	美國紐約聯邦準備銀行
出國類別	其他
關鍵詞	”風險管理””作業風險管理””內部稽核””內部控制”

其他資料

出國期間

2006-05-05 至 2006-05-14

前往地區

美國

參訪機關

美國紐約聯邦準備銀行

出國類別

其他

關鍵詞

”風險管理””作業風險管理””內部稽核””內部控制”　

姓名

服務機關

服務單位

職稱

官職等

許焦桃

中央銀行

會計處

稽核

簡任

報告內容摘要
一、中央銀行業務如公開市場操作、貼現窗口、支付系統、外匯存底運用等,經常暴露於市場、信用、策略及作業等風險中；上述財務風險管理若有疏漏或不周全,輕則發生營業損失,重則影響全體金融機構,造成經濟癱瘓的風險,甚而導致信譽損害。中央銀行的風險管理與一般存款機構不同,其對風險的納胃更為「保守」,容許失誤空間更小。二、作業風險管理最重要的概念是由上往下推動,首先建立環境清楚了解企業目標及業務處理程序,再自我進行風險之鑑定、分析、及評價,進而整合控制所有風險包括降低、接受、移轉、規避風險等；並由事權集中的風險管理部門持續不斷監控,提出報告。作業風險管理計畫的構成要素,包括業務單位自我評估、資訊安全查核、投資計畫審核、內部稽核及外部稽核、法規遵循查核、營業持續性查核等。三、現代內部稽核所面對之環境及要求與以前大不相同,以風險為導向的內部稽核能促進稽核資源之有效利用,確保董事會及管理階層充分專注在關鍵風險上,並因應環境變化做適當的調整。內部稽核部門應依據「國際內部稽核執業準則」,建置完善的內部稽核規章及組織架構,隨時充實內部稽核人員的專業知識、能力,並嚴格遵守稽核道德標準及執行準則。
前往原始報告頁面：http://report.nat.gov.tw/ReportFront/report_detail.jspx?sysId=C09501302

報告內容摘要

一、中央銀行業務如公開市場操作、貼現窗口、支付系統、外匯存底運用等,經常暴露於市場、信用、策略及作業等風險中；上述財務風險管理若有疏漏或不周全,輕則發生營業損失,重則影響全體金融機構,造成經濟癱瘓的風險,甚而導致信譽損害。中央銀行的風險管理與一般存款機構不同,其對風險的納胃更為「保守」,容許失誤空間更小。二、作業風險管理最重要的概念是由上往下推動,首先建立環境清楚了解企業目標及業務處理程序,再自我進行風險之鑑定、分析、及評價,進而整合控制所有風險包括降低、接受、移轉、規避風險等；並由事權集中的風險管理部門持續不斷監控,提出報告。作業風險管理計畫的構成要素,包括業務單位自我評估、資訊安全查核、投資計畫審核、內部稽核及外部稽核、法規遵循查核、營業持續性查核等。三、現代內部稽核所面對之環境及要求與以前大不相同,以風險為導向的內部稽核能促進稽核資源之有效利用,確保董事會及管理階層充分專注在關鍵風險上,並因應環境變化做適當的調整。內部稽核部門應依據「國際內部稽核執業準則」,建置完善的內部稽核規章及組織架構,隨時充實內部稽核人員的專業知識、能力,並嚴格遵守稽核道德標準及執行準則。

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